Réconciliation de comptes, mission impossible ?

À l’approche de la clôture des comptes, certains sujets que l’on avait gentiment laissés de côté pendant l’année reviennent frapper à la porte…

Et parmi eux : les réconciliations de comptes.

• Rapprochements bancaires

• Soldes des emprunts

• Comptes intra-groupe / intercos

Mais lorsque les rapprochements n’ont pas été réalisés régulièrement, retrouver l’origine d’un écart vieux de plusieurs mois peut rapidement transformer une simple vérification en recherche archéologique.

Les bons réflexes

Réconcilier régulièrement

Cela paraît évident, mais un contrôle mensuel ou trimestriel est généralement beaucoup plus efficace qu’un grand nettoyage annuel au moment de la clôture et évite quelques mauvaises surprises en cours d’année, notamment lors d’un arrêté intermédiaire.

Structurer les comptes intra-groupe

Créer des comptes clients et fournisseurs dédiés pour chaque société du groupe facilite considérablement les rapprochements et permet d’identifier beaucoup plus rapidement les écarts entre entités.

S’assurer de la bonne circulation de l’information

Les rapprochements sont aussi beaucoup plus simples lorsque toutes les sociétés du groupe disposent des dernières versions des contrats et que les factures, décomptes et autres éléments nécessaires sont effectivement diffusés aux différentes entités concernées.

Un écart comptable n’est pas toujours un problème comptable. Il peut simplement venir d’une information qui n’est pas arrivée au bon endroit.

Anticiper les besoins spécifiques liés à l’ERP

Lorsqu’une entreprise utilise un ERP, la justification de certains comptes, mouvements ou soldes peut nécessiter des états ou rapports spécifiques qui ne sont pas toujours disponibles en standard.

Et demander au service informatique de développer un nouvel état trois jours avant la clôture n’est généralement pas la meilleure façon de se faire des amis…

Utiliser les bons outils

Certains logiciels comptables proposent des modules ou assistants permettant d’automatiser une partie des pointages, notamment pour les comptes intra-groupe.

Il est également possible de demander à son intelligence artificielle préférée de réaliser ou d’assister ces rapprochements — avec une vigilance particulière sur la confidentialité des données transmises.

Et sinon, tout bêtement : Excel.

Un tableau croisé dynamique, quelques fonctions de recherche ou de comparaison permettent déjà très largement d’identifier les différences entre deux comptabilités.

Moins travailler à la clôture… en travaillant mieux avant

L’objectif n’est finalement pas de travailler davantage. C’est d’avoir le moins de travail possible à faire au moment de la clôture annuelle.